Налог на прибыль

Comments

• Если налоговой базы по налогу на прибыль еще нет, сдаете "нулевую" НД. Штраф 100 руб.
• Есть, как нет, во 2-ом кв. была реализация, значит, ведь, и база появилась?
• Цитата: Есть, как нет, во 2-ом кв. была реализация, значит, ведь, и база появилась?

  
  если была реализация, то декларацию надо сдать. Правда, кроме доходов нужно еще вывести расходы, ну а там и прибыль
• Налога на прибыль может и не быть . Если расходов больше чем доходов то налог на прибыль будет равен 0
• Цитата: Налога на прибыль может и не быть . Если расходов больше чем доходов то налог на прибыль будет равен 0

  
  согласна , но ведь декларацию сдать то нужно!
• Нет, у меня доходов больше, просто я понять не могу как считать, по какой, так сказать, формуле, запуталась также по чему сдавать - по НУ или БУ, и зачем вообще эта разбивка, и куда её, а также какие проводки надо делать.
• Цитата: Нет, у меня доходов больше, просто я понять не могу как считать, по какой, так сказать, формуле, запуталась также по чему сдавать - по НУ или БУ, и зачем вообще эта разбивка, и куда её, а также какие проводки надо делать.

  
  декларация по налогу на прибыль делается по налоговому учету.
  зачем разбивка- спасибо законодателям!
• Цитата: Друзья!Беда... Забыла про налог на прибыль, сдала все в начале месяца, да и то не верно, теперь вот оказалось, что про прибыль забыла. Фирма только начала работать, во 2-ом квартале только появилась реализация. Подскажите, дорогие, как считать и учитывать и с чего вообще начинать с этой прибылью, ни разу ещё не сталкивалась, а в нете мало чего ясного нашла... Заранее безмерно благодарю!

  
  
  Если выручка была, то сдать Вы были обязаны, причем, как понимаете, в этом случае уже не нулевку. Штрафы представлены в 119 ст. НК РФ.
  
  Статья 119. Непредставление налоговой декларации
  
  1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи,
  влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
  
  2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня.
  
  То есть со сдачей декларации лучше не затягивать. Может, инспекция и не заметит, штраф не пришлет.
  По поводу расчета налога на прибыль. В общем виде выручка от реализации без учета НДС за вычетом принимаемых для целей н/о расходов - это налоговая база. Далее налоговую базу умножаем на ставку. Что-то более конкретное сказать сложно. Задавайте вопросы.
• В первую очередь Вам надо взять НК РФ и внимательно прочитать 25 главу 😓 . Затем Вам надо собрать все доходы и "убрать" из них НДС - эта цифра в декларации попадет в приложение 1 к листу 02 налоговой декларации. Затем собираете расходы согласно Налогового кодекса (что то включается в расходы по НУ, а что то нет) эти цифры проставите в соответствующие строки приложения 2 к листу 02. И потом все итоги из приложения 1 и 2 к листу 02 переносите в лист 02, там и сосчитаете прибыль у Вас или убыток и сосчитаете сумму налога (если прибыль). Затем заполняете раздел 1,1 декларации. В случае если Вам нужно будет платить авансовые платежи (если доходов более 2 млн. в месяц) заполните так же и раздел 1.2
• Т.е. я беру сумму реализации, без НДС, минусую от неё сумму расходов, тоже без НДС (у меня расходы -это страховка, расходы на бензин, на банк и аренда офиса, все это я принимаю) и умножаю на 20% (стандартная). Можно проводки сделать - Д99 Кт68, Дт68 К99? или только первую проводку. А где тогда разница между БУ и НУ? И меня о-о-очень смущают "Постоянные разницы , постоянные налоговые активы, обязательства, Временные разницы, Вычитаемые временные разницы, отложенные налоговые активы, Налогооблагаемые временные разницы, отложенные налоговые обязательства". Что это за звери примерно?
• Цитата: Т.е. я беру сумму реализации, без НДС, минусую от неё сумму расходов, тоже без НДС (у меня расходы -это страховка, расходы на бензин, на банк и аренда офиса, все это я принимаю) и умножаю на 20% (стандартная). Можно проводки сделать - Д99 Кт68, Дт68 К99? или только первую проводку. А где тогда разница между БУ и НУ? И меня о-о-очень смущают "Постоянные разницы , постоянные налоговые активы, обязательства, Временные разницы, Вычитаемые временные разницы, отложенные налоговые активы, Налогооблагаемые временные разницы, отложенные налоговые обязательства". Что это за звери примерно?

  Постоянные разницы это расходы которые никогда не будут учтены в НУ (пени например), а в БУ они учитываюся. А временные разницы это те расходы которые сейчас учитываются целиком в БУ, а в НУ в расходы пойдут позже.
• если Вы применяете ПБУ 18, то все эти "звери" в виде разниц будут почти обязательно, так как есть расходы, не принимаемые для налогообложения (например, благотворительность, выплаты в пользу работников за счет прибыли и т.п.), есть расходы, которые принимаются к НУ частично (в пределах норм, установленных законодательно), есть расходы, которые в НУ и БУ принимаются по-разному.
• Цитата: Т.е. я беру сумму реализации, без НДС, минусую от неё сумму расходов, тоже без НДС (у меня расходы -это страховка, расходы на бензин, на банк и аренда офиса, все это я принимаю) и умножаю на 20% (стандартная). Можно проводки сделать - Д99 Кт68, Дт68 К99? или только первую проводку. А где тогда разница между БУ и НУ? И меня о-о-очень смущают "Постоянные разницы , постоянные налоговые активы, обязательства, Временные разницы, Вычитаемые временные разницы, отложенные налоговые активы, Налогооблагаемые временные разницы, отложенные налоговые обязательства". Что это за звери примерно?

  
  
  Чтобы ознакомиться со "зверьми", для начала посмотрите УП, применяете ли ВЫ ПБУ 18/02.
  Постоянные разницы возникают из-за того, что расходы в БУ учитываются, в НУ - нет. Например, если расходы по БУ превысили расходы, принимаемые для целей налогообложения.
  Далее временные разницы. Они делятся на вычитаемые и налогооблагаемые.
  Вычитаемая приводит к образованию отложенного налога на прибыль, на который мы впоследствии уменьшим налог на прибыль будущих периодов. Например, если по итогам года возник убыток. Согласно НК этот убыток мы можем переносить на следующие годы в течение 10 лет. Тогда формируется проводка Д 09 К 68 на сумму ОНА. Это, очень грубо, то, что нам должен бюджет из-за переплаты по налогу на прибыль из-за разных особенностей ведения БУ и НУ
  Налогооблагаемая временная разница приводит к образованию ОНО - отложенного налогового обязательства. По смыслу - то что мы должны заплатить бюджету. Такое может возникнуть, в частности, из-за применения кассового метода в части НУ и метода начисления по БУ. Д 77 К 68 отражено ОНО.
  
  В общем виде как-то так.
• Цитата: Т.е. я беру сумму реализации, без НДС, минусую от неё сумму расходов, тоже без НДС (у меня расходы -это страховка, расходы на бензин, на банк и аренда офиса, все это я принимаю)

  
  
  возник вопрос о з/плате и отчислениях... что то Вы не упоминаете о них в своих расходах, а ведь это наиболее весомые затраты в первоначальном этапе становления предприятия...
• Дружеский совет - читайте 25 главу и ПБУ 18/02. Особенно в части расчета налога. Налог на прибыль - один из самых сложных. Я сама не так давно с ним столкнулась. Исходя из ошибок, которые были у меня, хочу посоветовать досконально изучить перечисленные законы. Также интересно, ведете ли Вы учет в программе? Мне очень помогал 1 С. Самой действительно сложно на первых порах составить декларацию. Когда ее формирует программа - значительно легче. Я сидела, считала вручную, сравнивала цифры. Кроме того, там есть удонрая функция расшифровки отдельных строк. Можно взть оборотку, сравнить. Как я поняла, это только начало деятельности, поэтому пока в цифрах особо не должны заплутать. Также конечно, нужно знать, какие расходы принимать какие нет, какие расходы нормируемые.
• Цитата: Цитата: Т.е. я беру сумму реализации, без НДС, минусую от неё сумму расходов, тоже без НДС (у меня расходы -это страховка, расходы на бензин, на банк и аренда офиса, все это я принимаю)возник вопрос о з/плате и отчислениях... что то Вы не упоминаете о них в своих расходах, а ведь это наиболее весомые затраты в первоначальном этапе становления предприятия...

  
  
  
  Все верно, и з/п тоже, и налоги с неё и отчисления, просто это я не упомянула, т.к. это ну вроде как стандарт))
• Цитата: Дружеский совет - читайте 25 главу и ПБУ 18/02. Особенно в части расчета налога. Налог на прибыль - один из самых сложных. Я сама не так давно с ним столкнулась. Исходя из ошибок, которые были у меня, хочу посоветовать досконально изучить перечисленные законы. Также интересно, ведете ли Вы учет в программе? Мне очень помогал 1 С. Самой действительно сложно на первых порах составить декларацию. Когда ее формирует программа - значительно легче. Я сидела, считала вручную, сравнивала цифры. Кроме того, там есть удонрая функция расшифровки отдельных строк. Можно взть оборотку, сравнить. Как я поняла, это только начало деятельности, поэтому пока в цифрах особо не должны заплутать. Также конечно, нужно знать, какие расходы принимать какие нет, какие расходы нормируемые.

  
  
  Спасибо огромнейшее! Так я и сделаю! Но Вы очень все расшифровали подробно. И какой же Вы "начинающий бухгалтер"? Вы "начинающий динозавр бухгалтерии" скорее)) Огромное Вам спасибо!
• да Ольга у нас именно такая! даже мой сын посмотрел и сказал; "ничего себе начинающий бухгалтер с 9000 баллами!"
• Цитата: Налог на прибыль - один из самых сложных.

  
  
  А какие ещё, по Вашему мнению, сложные? Чтобы на будущее знать?
• Цитата: Цитата: Налог на прибыль - один из самых сложных.А какие ещё, по Вашему мнению, сложные? Чтобы на будущее знать?

  
  организуйте учет в программе 1с, сложностей сразу станет меньше!
• Цитата: Цитата: Цитата: Т.е. я беру сумму реализации, без НДС, минусую от неё сумму расходов, тоже без НДС (у меня расходы -это страховка, расходы на бензин, на банк и аренда офиса, все это я принимаю)возник вопрос о з/плате и отчислениях... что то Вы не упоминаете о них в своих расходах, а ведь это наиболее весомые затраты в первоначальном этапе становления предприятия...Все верно, и з/п тоже, и налоги с неё и отчисления, просто это я не упомянула, т.к. это ну вроде как стандарт))

  
  
  
  😇 Спасибо на добром слове. К сожалению, я точно также продираюсь через дебри НДС и налога на прибыль, нередко понимаю, что ничего не понимаю))) Посмотрите по поиску, налог на прибыль обсуждался много, почитайте разные топики. Сходу сложно сообразить, что можно еще рассказать, а Вы сейчас не все вспомните, что спросить. А так, может, найдете полезную информацию, в том числе и на будущее.
• Кое-что начало для меня проясняться, заполняю сейчас декларацию в 1С, расшифровочка помогает. Спасибо, девочки!!! Куда б я без вас))
• Цитата: Цитата: Цитата: Налог на прибыль - один из самых сложных.А какие ещё, по Вашему мнению, сложные? Чтобы на будущее знать?организуйте учет в программе 1с, сложностей сразу станет меньше!

  
  
  Да, да, я там и веду все. Знаете, единственное что, по моему мнению, когда я начинала работать бухгалтером, сперва я неплохо делала проводки, но, поработав пару лет в программе, я проводки все забыла и близко как они выглядят (ну почти)) Т.к. для работы в программе не обязательно их знать и сидя на участке, и выполняя свою работу четко, никогда до проводок и их понимания не доберешься. Вот главный минус по-моему автоматики. Слава Богам, что я наделала ошибок)) Шутю)) Хотя и без неё я бы совсем ничего не поняла в итоге... В общем, новичкам лучше начинать без 1С и опытным делать ляпы)) Для тренировки))
• Цитата: Цитата: Налог на прибыль - один из самых сложных.А какие ещё, по Вашему мнению, сложные? Чтобы на будущее знать?

  
  
  Сложности в расчете. Даже сама глава одна из самых толстых. В принципе, несложно, если все знать. Я к сожалению, этим похвастаться не могу. Для меня, например, сложности были бы с заполнением декларации вручную. У нас на эконометрике был преподаватель, который про ряд программ говорил что они имеют "недружественный интерфейс". Так вот наши все отчетные формы имеют именно такой интерфейс)) Не говоря уже о том, что для их заполнения нужно прочитать немаленького размера инструкцию, да еще вникнуть в нее. 1 С очень выручает в этом плане. Конечно, бывают недочеты в принятии к учету, но я сразу лезу в "закрытие месяца" и смотрю, что где не так. В целом это очень упрощает работу, делаешь тоолько исправление своих ошибок а не отвлекаешься на правильность заполнения.
  Для меня довольно сложно понять было порядок уплаты авансовых платежей. Эту статью перечитывала не один раз, очень тяжело вникнуть в фразы. У меня в бумажном кодексе даже закладки нет на этой странице, я ее сразу открываю, она видна из-за замусоленности))
• Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: Налог на прибыль - один из самых сложных.А какие ещё, по Вашему мнению, сложные? Чтобы на будущее знать?организуйте учет в программе 1с, сложностей сразу станет меньше!Да, да, я там и веду все. Знаете, единственное что, по моему мнению, когда я начинала работать бухгалтером, сперва я неплохо делала проводки, но, поработав пару лет в программе, я проводки все забыла и близко как они выглядят (ну почти)) Т.к. для работы в программе не обязательно их знать и сидя на участке, и выполняя свою работу четко, никогда до проводок и их понимания не доберешься. Вот главный минус по-моему автоматики. Слава Богам, что я наделала ошибок)) Шутю)) Хотя и без неё я бы совсем ничего не поняла в итоге... В общем, новичкам лучше начинать без 1С и опытным делать ляпы)) Для тренировки))

  
  
  Я тут не соглашусь. Я всегда смотрю, какие проводки формирует документ, примерно прикидываю, что вылезет в закрытии месяца, так что сразу видно все "косяки. Если что-то не закрывается, пишу на бумаге по памяти все проводки по операции, а далее сравниваю с электронными. Единственное, в чем меня расхолаживает электроника, это в том, что вручную я ряд форм буду очень долго заполнять.
• Хочу посоветовать следующее; очень помогает в поиске ошибок документ "Сравнение бухгалтерского и налогового учета". Там видно, сформированы ли разницы. Можно углубляясь дойти до первичного документа и сравнить проводки в БУ и НУ. А еще, если налог на прибыль, расчитанный в Декларации, совпадает с сальдо на сч.68.4.2, то практически 100%, что все разницы сформированы верно.
• Девочки, я верно понимаю, что в соответствии с п. 15 ст.265 гл.25 НК РФ расходы на услуги банков я принимаю полностью? И ещё, не могу понять, просмотрела до этого места весь закон, не могу понять, а если расход нормируется, то эта норма прописана уже не в 25 главе, а где-то отдельно???
  И получается, что все мои расходы можно полностью принять? Только вот насколько я помню откуда-то, затраты на топливо (у меня гендир через а/о пользуется служебным бензином и телефоном) и мобильный как-то ограничиваются... блин, мрак... и куда это...
• Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: Налог на прибыль - один из самых сложных.А какие ещё, по Вашему мнению, сложные? Чтобы на будущее знать?организуйте учет в программе 1с, сложностей сразу станет меньше!Да, да, я там и веду все. Знаете, единственное что, по моему мнению, когда я начинала работать бухгалтером, сперва я неплохо делала проводки, но, поработав пару лет в программе, я проводки все забыла и близко как они выглядят (ну почти)) Т.к. для работы в программе не обязательно их знать и сидя на участке, и выполняя свою работу четко, никогда до проводок и их понимания не доберешься. Вот главный минус по-моему автоматики. Слава Богам, что я наделала ошибок)) Шутю)) Хотя и без неё я бы совсем ничего не поняла в итоге... В общем, новичкам лучше начинать без 1С и опытным делать ляпы)) Для тренировки))Я тут не соглашусь. Я всегда смотрю, какие проводки формирует документ, примерно прикидываю, что вылезет в закрытии месяца, так что сразу видно все "косяки. Если что-то не закрывается, пишу на бумаге по памяти все проводки по операции, а далее сравниваю с электронными. Единственное, в чем меня расхолаживает электроника, это в том, что вручную я ряд форм буду очень долго заполнять.

  
  
  Так я это и имела в виду! Под обоими Вашими сообщениями подпишусь))
• И ещё - я верно понимаю, налог на прибыль проводками автоматически не считается и не формируется в 1С? Надо типа бухгалтерской справки делать?
• Цитата: Девочки, я верно понимаю, что в соответствии с п. 15 ст.265 гл.25 НК РФ расходы на услуги банков я принимаю полностью? И ещё, не могу понять, просмотрела до этого места весь закон, не могу понять, а если расход нормируется, то эта норма прописана уже не в 25 главе, а где-то отдельно???И получается, что все мои расходы можно полностью принять? Только вот насколько я помню откуда-то, затраты на топливо (у меня гендир через а/о пользуется служебным бензином и телефоном) и мобильный как-то ограничиваются... блин, мрак... и куда это...

  
  
  если расходы нормируются, то это определено главой 25; расходы на услуги банков принимаются в налоговом учете, как внереализационные; затраты на мобильную связь включаются в расходы в размере расходов на производственные нужды, т.е. имеется детализация разговоров за месяц, в которой все поделено на разговоры по производственной необходимости и личные разговоры; что касается использования директором личного автомобиля в служебных целях и списания бензина, то посмотрите здесь на форуме, эта тема не один раз обсуждалась.
• Цитата: И ещё - я верно понимаю, налог на прибыль проводками автоматически не считается и не формируется в 1С? Надо типа бухгалтерской справки делать?

  
  
  Нет, все должно считаться. Должны быть проводки:
  
  Д 99.01.1 К 90.09 финансовый результат от основной деятельности
  Д 99.01.1 К 91.09 финансовый результат от прочих операций
  
  Д 99.02.2 К68.04.2 Условный расход по налогу на прибыль
  
  Далее распределение по бюджетам:
  
  Д 68.04.2 К 68.04.1 субконто федеральный бюджет
  Д 68.04.2 К 68.04.1 субконто региональный бюджет
  
  В общем случае, если есть налог к уплате и нет ОНА, ОНО
• Хотелось бы добавить, т.к. сумма пени за несданную в срок декларацию платится в процентном отношении от суммы налога, то на Вашем месте я бы:
  1) сначала отправила нулевую декларацию (расходы больше доходов или равны),
  2) затем заплатила налог,
  3) после чего подала корректирующую декларацию с правильным расчетом.
  Таким образом, можно исправить ситуацию без дополнительных расходов на пени.
• Проводки Д68.04.2 - К68.04.1(в случае получения прибыли) с распределением по бюджетам или обратные проводки (в случае получения убытка) не формируются в 1С регламентными документами. Их нужно оформлять бухгалтерской справкой.
• Девочки, nicol011160 и sukharik, две замечательные Ольги)) Не поняла: " Нет, все должно считаться." или "Проводки Д68.04.2 - К68.04.1(в случае получения прибыли) с распределением по бюджетам или обратные проводки (в случае получения убытка) не формируются в 1С регламентными документами. Их нужно оформлять бухгалтерской справкой." Т.е. что-то формируется, а что-то нет? А где эти проводки, если автоматические, можно увидеть?
• Цитата: Хотелось бы добавить, т.к. сумма пени за несданную в срок декларацию платится в процентном отношении от суммы налога, то на Вашем месте я бы:1) сначала отправила нулевую декларацию (расходы больше доходов или равны),2) затем заплатила налог,3) после чего подала корректирующую декларацию с правильным расчетом.Таким образом, можно исправить ситуацию без дополнительных расходов на пени.

  
  
  Хе, финт ушами)) Это получается вместо положенного % к начисленному налогу на прибыль мы заплатим 100 рублей штрафа. А дальше вроде как уточненка и уточненка?
• все остальные проводки, описанные sukharik, формируются регламентными документами; посмотреть эти проводки можно сформировав отчет "анализ счета".
• Стоп, давайте определимся, о какой программе идет речь. Заранее извиняюсь перед Марией Ларичевой, что в одной теме смешали все. У меня 1 С 8.2. И все указанные мной проводки программа формирует закрытием месяца.
• Цитата: все остальные проводки, описанные sukharik, формируются регламентными документами; посмотреть эти проводки можно сформировав отчет "анализ счета".

  
  
  Блин, стормозила, это ж и ежу ясно, извиняюсь за глупый вопрос...
  
  В общем, как я понимаю, автоматические будут эти, стандартно:
  
  Д 99.01.1 К 90.09 финансовый результат от основной деятельности
  Д 99.01.1 К 91.09 финансовый результат от прочих операций
  
  Д 99.02.2 К68.04.2 Условный расход по налогу на прибыль
  
  А эти уже бухсправкой:
  
  Д 68.04.2 К 68.04.1 субконто федеральный бюджет
  Д 68.04.2 К 68.04.1 субконто региональный бюджет
  
  это распределение по бюджетам при оплате, верно?
• это начисление налога, а оплата Д68.4.1 - К51.
• 
  
  

  Цитата:Д 68.04.2 К 68.04.1 субконто федеральный бюджетД 68.04.2 К 68.04.1 субконто региональный бюджет

  
  
  У меня программа эти проводки тоже начисляет. Бухгалтерской справкой ничего не делаю.
  Это распределение по бюджетам при начислении. При оплате будет задействован 51 счет.
• Цитата: это начисление налога, а оплата Д68.4.1 - К51.

  
  
  Начисление по бюджетам к оплате? Я это имела в виду.
• Цитата: Стоп, давайте определимся, о какой программе идет речь. Заранее извиняюсь перед Марией Ларичевой, что в одной теме смешали все. У меня 1 С 8.2. И все указанные мной проводки программа формирует закрытием месяца.

  
  
  А у меня 8.1. Давно говорили мне программисты, что надо на 2-ую весию переходить🤯
• Цитата: Цитата: Стоп, давайте определимся, о какой программе идет речь. Заранее извиняюсь перед Марией Ларичевой, что в одной теме смешали все. У меня 1 С 8.2. И все указанные мной проводки программа формирует закрытием месяца.А у меня 8.1. Давно говорили мне программисты, что надо на 2-ую весию переходить🤯

  
  
  Вот где собака зарыта.. Да, нужно переходить, она гораздо удобнее. К тому же, никаких особых действий не нужно, просто установить дистрибутив, насколько я помню. Я все сама делала. И обновления редакций тоже устанавливаю, это несложно. Это не с 1.6 на 2.0 переходить. Вот где тихий ужас.
• У меня тоже 8.1
• Цитата: Цитата: Цитата: Стоп, давайте определимся, о какой программе идет речь. Заранее извиняюсь перед Марией Ларичевой, что в одной теме смешали все. У меня 1 С 8.2. И все указанные мной проводки программа формирует закрытием месяца.А у меня 8.1. Давно говорили мне программисты, что надо на 2-ую весию переходить🤯Вот где собака зарыта.. Да, нужно переходить, она гораздо удобнее. К тому же, никаких особых действий не нужно, просто установить дистрибутив, насколько я помню. Я все сама делала. И обновления редакций тоже устанавливаю, это несложно. Это не с 1.6 на 2.0 переходить. Вот где тихий ужас.

  
  
  Опять возникает немой вопрос о причислении Вас к "начинающим". Как же Вы заблуждаетесь, кто д.б. начинающим:-)))
• Цитата: Цитата: Хотелось бы добавить, т.к. сумма пени за несданную в срок декларацию платится в процентном отношении от суммы налога, то на Вашем месте я бы:1) сначала отправила нулевую декларацию (расходы больше доходов или равны),2) затем заплатила налог,3) после чего подала корректирующую декларацию с правильным расчетом.Таким образом, можно исправить ситуацию без дополнительных расходов на пени.Хе, финт ушами)) Это получается вместо положенного % к начисленному налогу на прибыль мы заплатим 100 рублей штрафа. А дальше вроде как уточненка и уточненка?

  
  
  К сведению:
  

  Цитата:Статья 119 НК РФ Непредставление налоговой декларации:1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

  
  
  Я имела в виду именно эту статью НК. Если сразу подать декларацию на правильную сумму, то с нее придется платить штраф в размере 5%. Чтобы не платить 5%, а только 100 руб. можно подать сначала нулевую, а затем корректирующую. И еще есть общее правило, прежде чем подать корректирующую к увеличению налога, сперва следует заплатить налог в бюджет.
• Цитата: Цитата: Цитата: Хотелось бы добавить, т.к. сумма пени за несданную в срок декларацию платится в процентном отношении от суммы налога, то на Вашем месте я бы:1) сначала отправила нулевую декларацию (расходы больше доходов или равны),2) затем заплатила налог,3) после чего подала корректирующую декларацию с правильным расчетом.Таким образом, можно исправить ситуацию без дополнительных расходов на пени.Хе, финт ушами)) Это получается вместо положенного % к начисленному налогу на прибыль мы заплатим 100 рублей штрафа. А дальше вроде как уточненка и уточненка?К сведению:Цитата:Статья 119 НК РФ Непредставление налоговой декларации:1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.Я имела в виду именно эту статью НК. Если сразу подать декларацию на правильную сумму, то с нее придется платить штраф в размере 5%. Чтобы не платить 5%, а только 100 руб. можно подать сначала нулевую, а затем корректирующую. И еще есть общее правило, прежде чем подать корректирующую к увеличению налога, сперва следует заплатить налог в бюджет.

  
  
  ну я так и поняла)) СПАСИБКИ!!!
• Девочки, у меня видимо не то что-то... Оборотка:http://xn-------43dbdldbsrqnabjubp2a2aedhfjbl9a0bkjjm1ize9f.ru.nds.monster/index.php?id=561327
• Цитата: Девочки, у меня видимо не то что-то... Оборотка:http://xn-------43dbdldbsrqnabjubp2a2aedhfjbl9a0bkjjm1ize9f.ru.nds.monster/index.php?id=561327

  
  оборотку бы надо развернуть по субсчетам. а что Вас смущает?